Ordlista över termer för planerat givande

Här är en ordlista över planerat givande med lättförståeliga definitioner och exempel på vanliga (och ovanliga) termer för planerat givande – det är en A till (nästan) Z-guide för rådgivare, marknadsförare och givare också. Överväg Gift Comparison Chart för att jämföra givande fordon sida vid sida.

A – D E- F G – P R – T

A – D

Aktuariell Som används inom planerat givande, hänvisar till de faktorer som används för att beräkna värdet av livstidsutbetalningar baserade på den förväntade livslängden för inkomstmottagare eller den förväntade livslängden för en trust. Justerad bruttoinkomst (AGI) Din totala bruttoinkomst justerad nedåt med specifika avdrag som är tillåtna enligt skattelagstiftningen, innan du tar ut dina vanliga eller specificerade avdrag. AGI är den siffra som du skriver längst ner på sidan 1 i din 1040. Enskilda personer kan dra av välgörenhetsbidrag upp till 50 % av AGI under ett visst skatteår. För gåvor av värdefull egendom är den avdragsgilla gränsen 30 % av AGI under ett visst skatteår. Annuitet Ett avtal om att betala en fast summa pengar till en person med jämna mellanrum. En livränta för välgörenhet är en gåva som garanterar fasta livstidsutbetalningar till välgöraren och/eller en annan person. Värdering En professionell bedömning av värdet på en fastighet. I allmänhet måste välgörare som bidrar med fast egendom eller materiell personlig egendom (böcker, samlarföremål etc.) till ett värde av 5 000 US-dollar eller mer få en oberoende värdering av egendomen för att styrka det värde som de begär som ett avdrag för välgörenhet. Värderad egendom Värdepapper, fastigheter eller annan egendom som har stigit i värde sedan välgöraren förvärvade den. Generellt sett kan värdehöjande egendom som innehas av givaren i mer än ett år doneras till fullt marknadsvärde utan kostnad för kapitalvinster. Bas Givarens inköpspris för en tillgång, eventuellt justerat för att återspegla efterföljande kostnader eller avskrivning. Om fru Quinn köpte aktier för 100 dollar per aktie och sålde dem för 175 dollar är hennes kostnadsbas i aktierna 100 dollar per aktie. Förmånstagare Mottagaren av ett arv från ett testamente eller en utdelning från en trust, pensionsplan eller livförsäkring. Legat En överföring av egendom eller kontanter till en person eller organisation enligt ett testamente. Kapitalvinstskatt En federal skatt på den ökning av en tillgång som sker mellan inköps- och försäljningspriset. Codicil Ett dokument som ändrar, snarare än ersätter, ett tidigare upprättat testamente. Ändringar som görs genom ett kodicill kan lägga till eller upphäva några små bestämmelser (t.ex. byte av testamentsexekutor) eller helt ändra majoriteten eller alla gåvor enligt testamentet. Varje kodicill måste uppfylla samma rättsliga krav som det ursprungliga testamentet, t.ex. att testatorn och vanligtvis två eller tre (beroende på jurisdiktion) opartiska vittnen ska underteckna det. Kostnadsunderlag Se underlag, ovan.

Tillbaka till början

E – F

Stiftelsefond En investerad fond som ägs av en välgörenhetsorganisation och från vilken kapitaltillväxten och/eller avkastningen används för att stödja de allmänna eller specifika målen för den välgörenhetsorganisationens uppdrag. Estate Tax En federal skatt på värdet av den egendom som innehas av en person vid hans eller hennes död (betalas av det enskilda dödsboet, inte av arvingarna eller mottagarna av testamenten). Däremot tillämpas statlig arvsskatt på värdet av arv som övergår till förmånstagare; den betalas också av dödsboet innan utdelningen sker. Exekutor Den person som i ett testamente utses att förvalta dödsboet (i vissa stater kallad ”personlig företrädare”). Marknadsvärde Det pris som en tillgång skulle ge på den öppna marknaden.

Back to Top

G – P

Grantor Den person som överför egendom till en trust. Inkomstränta I en trust, rätten att ta emot betalningar från trusten under mottagarens livstid eller under ett antal år. Inter Vivos Trust En trust som skapas av en person medan han eller hon fortfarande lever, till skillnad från en testamentarisk trust som skapas genom ett testamente efter någons bortgång. Intestate Dör utan ett juridiskt aktuellt testamente eller en levande trust. K-1 (även 1099-R) De blanketter från IRS som skickas till deltagare i gåvor med livsinkomst som beskriver hur betalningar som de fått från sina gåvor under året kommer att beskattas. Livsförväntan Ett statistiskt mått på den genomsnittliga längden på en individs liv. Livsinkomstgåva En planerad gåva som ger utbetalningar till välgöraren och/eller andra förmånstagare på livstid eller under ett antal år och sedan delar ut återstoden till välgörenhet. Personlig egendom Värdepapper, konstverk, affärsintressen och materiell egendom i motsats till ”fast egendom”, som vid planerad gåva används för att hänvisa till mark och de strukturer som byggs på den. Personlig representant Se exekutor, ovan. Planerat givande En metod för att stödja välgörenhetsorganisationer som gör det möjligt för generösa personer att göra större gåvor än vad de skulle kunna göra med hjälp av sina inkomster. Vissa planerade gåvor ger donatorn en livslång inkomst, medan andra använder sig av tekniker för planering av egendom och skatt för att ge välgörenhet och andra arvingar på ett sätt som maximerar gåvan och/eller minimerar dess inverkan på donatorns egendom. Nuvärde Värdet på ett givet datum av en framtida betalning eller en serie framtida betalningar, diskonterat för att återspegla pengarnas tidsvärde baserat på olika faktorer som investeringsrisk och inflation. Probate Granskning eller prövning av ett testamente inför en domstol (Probate Court) för att säkerställa att testamentet är äkta och att dödsboet fördelas på rätt sätt.

Back to Top

R – T

Restränta I en trust är den del av kapitalet som återstår efter att inkomsträntan har betalats ut till förmånstagaren/förmånstagarna. En välgörenhetsrestförvaltning betalar inkomster till välgöraren eller andra personer och överför sedan sin rest till välgörenhet. Remainderman En juridisk term för den person eller organisation som får trustkapitalet efter att inkomsträntan har betalats. Testamentary Trust Avser en trust som skapas i ett testamente efter någons bortgång till skillnad från en living trust eller inter vivos trust, som skapas av en levande givare. Testator Den person som upprättar testamentet. Trust En juridisk enhet som skapas genom ett skriftligt avtal av en givare om att inneha och investera egendom till förmån för givaren och/eller andra förmånstagare. Förvaltare En person eller organisation som utför önskemålen från den person som har inrättat trusten (gåvogivaren), betalar ut inkomster till förmånstagarna och bevarar kapitalet för slutlig fördelning.

Back to Top